Descrizione generale della parte economica e controllo di gestione

Il controllo di gestione si muove secondo una logica di centri di costo. Si basa su una pianificazione annuale che analizza in modo dettagliato i costi del lavoro specifici per ciascuno dei servizi (CDR, Asacom, Servizi di prossimità) e che distingue tra costi del lavoro operativi e costi del lavoro della Direzione, e all’interno di questi, tra costi del lavoro dipendente e costi dei consulenti. La pianificazione annuale definita entro il primo bimestre dell’anno consente di effettuare un monitoraggio mensile, basato sui report forniti dal consulente del lavoro e sul monitoraggio dei consulenti fornito dalla direzione amministrativa. L’altro versante del controllo si effettua sul versante dei ricavi, anche questi distinti per servizio, i cui dati vengono forniti in modo regolare (mensile) dall’assistente amministrativa.

I costi generali stimati all’inizio dell’anno si basano su quelli dell’anno precedenti e vengono forniti dalla contabilità generale. Accanto al controllo di tipo economico (costi – ricavi), viene realizzato un controllo di tipo finanziario, basato anch’esso su una pianificazione dei flussi finanziari relativi all’anno in corso: in questo caso i dati vengono forniti dalla direzione amministrativa.

il Bilancio 2021 chiude con un risultato positivo, analogo a quello del 2019, e di poco inferiore al 2020. Nel corso del 2021, malgrado abbiamo continuato a fare i conti con la pandemia, siamo tornati a funzionare a regime pieno e infatti il fatturato relativo ai servizi ha avuto un lieve incremento rispetto al 2019, anno precedente alla crisi determinata dal Covid.

Il Centro di riabilitazione continua a rimanere il nostro servizio più efficiente e rappresenta da solo circa il 60% del fatturato relativo ai servizi, i servizi scolastici Asacom rappresentano circa il 25% del fatturato dei servizi, l’ambito dei servizi di prossimità, quest’anno erogati sia in forma privata che attraverso i Patti di Servizio in convenzione con il Comune di Siracusa, rappresentano circa il 15% del fatturato complessivo delle prestazioni erogate.

Relativamente alla nostra struttura dei costi la situazione rimane abbastanza costante, anche se nel corso dell’anno si è determinata una novità molto significativa. Dopo 25 anni, abbiamo acquistato la nostra sede operativa, una sede ampia, già attrezzata e autorizzata, realizzando quindi un investimento importante e molto significativo per il nostro futuro; oltre all’acquisto della sede sono stati realizzati altri significativi investimenti soprattutto orientati al miglioramento tecnologico, tra cui il Retimax Visual Training per la riabilitazione visiva di numerose patologie oculari.  Contestualmente abbiamo preso in locazione altri locali adiacenti alla nostra sede, necessari per le attività amministrative e per realizzare attività di formazione o di tipo analogo.

Una buona situazione di liquidità ci ha consentito di affrontare gli investimenti principalmente con le nostre risorse; abbiamo però attivato contestualmente un nuovo finanziamento a breve termine con CGM Finance per non rischiare di ritrovarci in situazioni di difficoltà finanziarie in occasione di ritardi nei pagamenti da parte delle pubbliche amministrazioni.

Dal punto di vista dei servizi si è realizzato un buon equilibrio tra le diverse attività: illustriamo con la tabella seguente le percentuali di fatturato di ciascun servizio sul fatturato complessivo.

Come è possibile evidenziare dalla tabella su indicata, vi sono importanti differenze tra una tipologia di servizio e l’altra: le prestazioni riabilitative in convenzione, che rappresentano il 36% delle ore complessive sul totale delle prestazioni erogate, determinano un fatturato pari al 59% sul fatturato totale relativo ai servizi; invece i servizi asacom che rappresentano il 42% delle ore complessive erogate sul totale delle prestazioni, determinano il 24% del fatturato totale. Si tratta di una differenza importante che deriva dal regime di convenzione adottato dagli enti locali per la gestione dei servizi asacom e dal mancato aggiornamento dei costi orari riconosciuti.

STATO PATRIMONIALE

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CONTO ECONOMICO

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CONTO ECONOMICO