Descrizione generale della parte economica e controllo di gestione

Il controllo di gestione si muove secondo una logica di centri di costo. Si basa su una pianificazione annuale che analizza in modo dettagliato i costi del lavoro specifici per ciascuno dei servizi (CDR, Asacom, Servizi di prossimità) e che distingue tra costi del lavoro operativi e costi del lavoro della Direzione, e all’interno di questi, tra costi del lavoro dipendente e costi dei consulenti. La pianificazione annuale definita entro il primo bimestre dell’anno consente di effettuare un monitoraggio mensile, basato sui report forniti dal consulente del lavoro e sul monitoraggio dei consulenti fornito dalla direzione amministrativa. L’altro versante del controllo si effettua sul versante dei ricavi, anche questi distinti per servizio, i cui dati vengono forniti in modo regolare (mensile) dall’assistente amministrativa.

I costi generali stimati all’inizio dell’anno si basano su quelli dell’anno precedenti e vengono forniti dalla contabilità generale. Accanto al controllo di tipo economico (costi – ricavi), viene realizzato un controllo di tipo finanziario, basato anch’esso su una pianificazione dei flussi finanziari relativi all’anno in corso: in questo caso i dati vengono forniti dalla direzione amministrativa.

I risultati

il Bilancio 2021 chiude con un risultato positivo, analogo a quello del 2019, e di poco inferiore al 2020. Nel corso del 2021, malgrado abbiamo continuato a fare i conti con la pandemia, siamo tornati a funzionare a regime pieno e infatti il fatturato relativo ai servizi ha avuto un lieve incremento rispetto al 2019, anno precedente alla crisi determinata dal Covid.

Il Centro di riabilitazione continua a rimanere il nostro servizio più efficiente e rappresenta da solo circa il 60% del fatturato relativo ai servizi, i servizi scolastici Asacom rappresentano circa il 25% del fatturato dei servizi, l’ambito dei servizi di prossimità, quest’anno erogati sia in forma privata che attraverso i Patti di Servizio in convenzione con il Comune di Siracusa, rappresentano circa il 15% del fatturato complessivo delle prestazioni erogate.

Relativamente alla nostra struttura dei costi la situazione rimane abbastanza costante, anche se nel corso dell’anno si è determinata una novità molto significativa. Dopo 25 anni, abbiamo acquistato la nostra sede operativa, una sede ampia, già attrezzata e autorizzata, realizzando quindi un investimento importante e molto significativo per il nostro futuro; oltre all’acquisto della sede sono stati realizzati altri significativi investimenti soprattutto orientati al miglioramento tecnologico, tra cui il Retimax Visual Training per la riabilitazione visiva di numerose patologie oculari.  Contestualmente abbiamo preso in locazione altri locali adiacenti alla nostra sede, necessari per le attività amministrative e per realizzare attività di formazione o di tipo analogo.

Una buona situazione di liquidità ci ha consentito di affrontare gli investimenti principalmente con le nostre risorse; abbiamo però attivato contestualmente un nuovo finanziamento a breve termine con CGM Finance per non rischiare di ritrovarci in situazioni di difficoltà finanziarie in occasione di ritardi nei pagamenti da parte delle pubbliche amministrazioni.

Dal punto di vista dei servizi si è realizzato un buon equilibrio tra le diverse attività: illustriamo con la tabella seguente le percentuali di fatturato di ciascun servizio sul fatturato complessivo.

 

riepilogo servizi socio-sanitari 2021 Ore % ore fatt % fatt
 prestazioni riabilitative in convenzione 2021 9529 36% 509600 59%
prestazioni riabilitative private 2021 1053 4% 38900 5%
 
prestazioni educative e di assistenza in convenzione 2021 1777 7% 42648 5%
 
prestazioni educative e di assistenza private 2021 2934 11% 61691 7%
 
servizi asacom 11011 42% 206173 24%
totale 26304 100% 859012 100%

 

Come è possibile evidenziare dalla tabella su indicata, vi sono importanti differenze tra una tipologia di servizio e l’altra: le prestazioni riabilitative in convenzione, che rappresentano il 36% delle ore complessive sul totale delle prestazioni erogate, determinano un fatturato pari al 59% sul fatturato totale relativo ai servizi; invece i servizi asacom che rappresentano il 42% delle ore complessive erogate sul totale delle prestazioni, determinano il 24% del fatturato totale. Si tratta di una differenza importante che deriva dal regime di convenzione adottato dagli enti locali per la gestione dei servizi asacom e dal mancato aggiornamento dei costi orari riconosciuti.

Fatturato dei servizi 2021

  • prestazioni riabilitative in convenzione 2021
  • prestazioni riabilitative private 2021
  • prestazioni educative e di assistenza in convenzione 2021
  • prestazioni educative e di assistenza private 2021
  • servizi asacom

Elenco commesse pubbliche 2021

DENOMINAZIONE ENTE EROGATORE SOMMA INCASSATA DATA INCASSO DESCRIZIONE
azienda sanitariua provinciale- siracusa  €             118.374,00 01/02/2021 FT. N. 2_21 DEL 14/01/2021 ACCONTO I TRIM 2021
azienda sanitariua provinciale- siracusa  €              20.051,43 05/07/2021 FT. N. 15_21 DEL 09/04/2021 SALDO I TRIM 2021
azienda sanitariua provinciale- siracusa  €             117.661,00 26/04/2021 FT. N. 16_21 DEL 09/04/2021 ACCONTO II TRIM 2021
azienda sanitariua provinciale- siracusa  €              14.797,04 10/09/2021 FT. N. 30_21 DEL 16/07/2021 SALDO II TRIM 2021
azienda sanitariua provinciale- siracusa  €             112.589,00 10/09/2021 FT. N. 31_21_ DEL 16/07/2021 ACC III TRIM 2021
azienda sanitariua provinciale- siracusa  €              86.179,50 24/12/2021 FT. N. 38_21 DEL 08/10/2021 ACC IV TRIM 2021
DENOMINAZIONE ENTE EROGATORE SOMMA INCASSATA DATA INCASSO DESCRIZIONE
comune di siracusa  €                2.755,11 09/02/2021 FT. N. 23_20 DEL 11/12/2020 SERVIZO ASACOM MESE DI  MARZO 2020
comune di siracusa  €              13.508,31 09/02/2021 FT. N. 28_20 DEL 31/12/2020 SERVIZO ASACOM MESE DI MAGGIO 2020
comune di siracusa  €              14.586,40 16/03/2021 FT. N. 5_21 DEL 29/01/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI OTTOBRE
comune di siracusa  €              14.199,39 16/03/2021 FT. N. 6_21 DEL 30/01/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI NOVEMBRE 2020
comune di siracusa  €                9.317,60 16/03/2021 FT. N. 10_21 DEL 13/02/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI DICEMBRE 2020
comune di siracusa  €              10.119,25 07/04/2021 FT. N. 12_21 DEL 26/02/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI GENNAIO 21
comune di siracusa  €              13.416,17 15/04/2021 FT. N. 13_21 DEL 18/03/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI FEBBRAIO 21
comune di siracusa  €              14.567,97 25/05/212 FT. N. 21_21 DEL 24/04/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI MARZO 21
comune di siracusa  €              12.384,15 16/06/2021 FT. N. 24_21 DEL 21/05/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI APRILE 21
comune di siracusa  €              13.858,46 30/09/2021 FT. N. 29_21 DEL 08/07/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI MAGGIO 21
comune di siracusa  €                2.368,10 14/10/2021 FT. N. 35_21 DEL 29/07/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI GIUGNO 21
comune di siracusa  €              12.393,37 21/12/2021 FT. N. 43_21 DEL 26/11/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI OTTOBRE 21
 
DENOMINAZIONE ENTE EROGATORE SOMMA INCASSATA DATA INCASSO DESCRIZIONE
comune di siracusa  €                2.743,90 29/06/2021 FT. N. 17_21 DEL 13/04/2021 PATTI DI SERVIZIO NOV-DIC 20 EDUCATIVA
comune di siracusa  €                2.031,66 29/06/2021 FT. N. 18_21 DEL 14/04/2021 PATTI DI SERVIZIO GENNAIO 2021 EDUCATIVA
comune di siracusa  €                2.288,53 29/06/2021 FT. N. 19_21 DEL 14/04/2021 PATTI DI SERVIZIO FEBBRAIO 2021 EDUCATIVA
comune di siracusa  €                2.358,59 29/06/2021 FT. N. 20_21 DEL 24/04/2021 PATTI DI SERVIZIO MARZO 2021 EDUCATIVA
comune di siracusa  €                   778,41 29/06/2021 FT. N. 22_21 DEL 27/04/2021 PATTI DI SERVIZIO GENNAIO-MARZO 21 ASSISTENZA
DENOMINAZIONE ENTE EROGATORE SOMMA INCASSATA DATA INCASSO DESCRIZIONE
libero consorzio comunale di siracusa  €                1.404,00 03/02/2021 FT. N. 25_20 DEL 22/12/2020 SERVIZO ASACOM MESE DI GIUGNO  2020
libero consorzio comunale di siracusa  €                9.450,00 03/02/2021 FT. N. 27_20 DEL 22/12/2020 SERVIZO ASACOM MESE DI MAGGIO 2020
libero consorzio comunale di siracusa  €              11.016,00 19/03/2021 FT. N. 07_21 DEL 09/02/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI OTTOBRE 20
libero consorzio comunale di siracusa  €              11.016,00 19/03/2021 FT. N. 08_21 DEL 09/02/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI NOVEMBRE 20
libero consorzio comunale di siracusa  €                8.172,00 19/03/2021 FT. N. 09_21 DEL 12/02/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI DICEMBRE 20
libero consorzio comunale di siracusa  €                9.270,00 19/03/2021 FT. N. 11_21 DEL 23/02/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI GENNAIO 21
libero consorzio comunale di siracusa  €              10.764,00 05/05/2021 FT. N. 14_21 DEL 23/03/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI FEBBRAIO 21
libero consorzio comunale di siracusa  €              11.772,00 21/05/2021 FT. N. 23_21 DEL 04/05/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI MARZO 21
libero consorzio comunale di siracusa  €              10.125,00 24/06/2021 FT. N. 25_21 DEL 28/05/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI APRILE 21
libero consorzio comunale di siracusa  €              11.988,00 23/08/2021 FT. N. 28_21 DEL 01/07/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI MAGGIO 21
libero consorzio comunale di siracusa  €                   918,00 23/09/2021 FT. N. 34_21 DEL 27/07/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI GIUGNO 21
libero consorzio comunale di siracusa  €              37.395,76 07/10/2021 FT. N.   DEL   TRNSAZIONE OSL  N. 34783
libero consorzio comunale di siracusa  €                   204,37 07/10/2021 FT. N.   DEL   TRNSAZIONE OSL  N. 34780
libero consorzio comunale di siracusa  €                7.853,80 30/11/2021 FT. N. 41_21 DEL 26/10/2021 SERVIZO ASACOM MESE DI SETTEMBRE 21
DENOMINAZIONE ENTE EROGATORE SOMMA INCASSATA DATA INCASSO DESCRIZIONE
agenzia delle entrate  €                3.909,32 29/10/2021 cinque per mille anno finanziario 2019

Bilancio al 31/12/2021

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO 31/12/2021 31/12/2020
A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 27.200 24.075
B) IMMOBILIZZAZIONI    
I – Immobilizzazioni immateriali 8.433 528
II – Immobilizzazioni materiali 346.779 19.720
III – Immobilizzazioni finanziarie 42.976 43.433
Totale immobilizzazioni (B) 398.188 63.681
C) ATTIVO CIRCOLANTE    
I – Rimanenze 0 0
II – Crediti    
Esigibili entro l’esercizio successivo 362.532 376.821
Totale crediti 362.532 376.821
III- Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 0
IV – Disponibilità liquide 159.643 313.612
Totale attivo circolante (C) 522.175 690.433
D) RATEI E RISCONTI 1.100 1.180
TOTALE ATTIVO 948.663 779.369

 

 

 

STATO PATRIMONIALE

 

PASSIVO 31/12/2021 31/12/2020
A) PATRIMONIO NETTO    
I – Capitale 96.925 93.975
II – Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0
III – Riserve di rivalutazione 0 0
IV – Riserva legale 73.581 57.249
V – Riserve statutarie 91.391 54.425
VI – Altre riserve 28.181 29.085
VII – Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0
VIII – Utili (perdite) portati a nuovo 0 0
IX – Utile (perdita) dell’esercizio 29.870 54.441
Perdita ripianata nell’esercizio 0 0
X – Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0
Totale patrimonio netto 319.948 289.175
B) FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 328.210 307.694
D) DEBITI    
Esigibili entro l’esercizio successivo 98.322 87.718
Esigibili oltre l’esercizio successivo 197.608 94.757
Totale debiti 295.930 182.475
E) RATEI E RISCONTI 4.575 25
TOTALE PASSIVO 948.663 779.369

 

 

 

CONTO ECONOMICO

 

  31/12/2021 31/12/2020
A) VALORE DELLA PRODUZIONE:    
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 855.137 710.240
5) Altri ricavi e proventi    
Altri 8.277 20.637
Totale altri ricavi e proventi 8.277 20.637
Totale valore della produzione 863.414 730.877
B) COSTI DELLA PRODUZIONE:    
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 10.560 11.358
7) per servizi 135.908 128.647
8) per godimento di beni di terzi 33.220 36.584
9) per il personale:    
a) salari e stipendi 474.522 363.488
b) oneri sociali 92.518 76.454
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale 50.235 40.680
c) Trattamento di fine rapporto 50.235 39.978
e) Altri costi 0 702
Totale costi per il personale 617.275 480.622
10) ammortamenti e svalutazioni:    
a),b),c) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni 12.083 3.062
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 719 34
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 11.364 3.028
Totale ammortamenti e svalutazioni 12.083 3.062
14) Oneri diversi di gestione 18.876 15.314
Totale costi della produzione 827.922 675.587
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) 35.492 55.290

 

 

 

 

 

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:

   
16) altri proventi finanziari:    
d) proventi diversi dai precedenti    
altri 0 5
Totale proventi diversi dai precedenti 0 5
Totale altri proventi finanziari 0 5
17) interessi e altri oneri finanziari    
altri 5.320 462
Totale interessi e altri oneri finanziari 5.320 462
Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis) -5.320 -457
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ E PASSIVITA’ FINANZIARIE:    
Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18-19) 0 0
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) 30.172 54.833
20) Imposte sul reddito dell’esercizio correnti, differite e anticipate    
Imposte correnti 302 392
Totale delle imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate 302 392
21) UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO 29.870 54.441

 

STATO PATRIMONIALE

PASSIVO 31/12/2020 31/12/2019
A) PATRIMONIO NETTO    
I – Capitale 93.975 94.050
II – Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0
III – Riserve di rivalutazione 0 0
IV – Riserva legale 57.249 48.214
V – Riserve statutarie 54.425 34.248
VI – Altre riserve 29.085 28.181
VII – Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0
VIII – Utili (perdite) portati a nuovo 0 0
IX – Utile (perdita) dell’esercizio 54.441 30.116
Perdita ripianata nell’esercizio 0 0
X – Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0
Totale patrimonio netto 289.175 234.809
B) FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 307.694 283.609
D) DEBITI    
Esigibili entro l’esercizio successivo 87.718 120.132
Esigibili oltre l’esercizio successivo 94.757 0
Totale debiti 182.475 120.132
E) RATEI E RISCONTI 25 0
TOTALE PASSIVO 779.369 638.550

CONTO ECONOMICO

  31/12/2020 31/12/2019
A) VALORE DELLA PRODUZIONE:    
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 710.240 831.850
5) Altri ricavi e proventi
Altri 20.637 7.006
Totale altri ricavi e proventi 20.637 7.006
Totale valore della produzione 730.877 838.856
B) COSTI DELLA PRODUZIONE:    
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 11.358 4.891
7) per servizi 128.647 129.203
8) per godimento di beni di terzi 36.584 36.195
9) per il personale:
a) salari e stipendi 363.488 452.517
b) oneri sociali 76.454 130.310
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale 40.680 38.975
c) Trattamento di fine rapporto 39.978 38.375
e) Altri costi 702 600
Totale costi per il personale 480.622 621.802
10) ammortamenti e svalutazioni:
a),b),c) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni 3.062 6.933
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 34 5.148
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 3.028 1.785
Totale ammortamenti e svalutazioni 3.062 6.933
14) Oneri diversi di gestione 15.314 9.421
Totale costi della produzione 675.587 808.445
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) 55.290 30.411
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:    
16) altri proventi finanziari:    
d) proventi diversi dai precedenti    
altri 5 2
Totale proventi diversi dai precedenti 5 2
Totale altri proventi finanziari 5 2
17) interessi e altri oneri finanziari
altri 462 22
Totale interessi e altri oneri finanziari 462 22
Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis) -457 -20
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ E PASSIVITA’ FINANZIARIE:    
Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18-19) 0 0
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) 54.833 30.391
20) Imposte sul reddito dell’esercizio correnti, differite e anticipate    
Imposte correnti 392 275
Totale delle imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate 392 275
21) UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO 54.441 30.116