Descrizione generale della parte economica e controllo di gestione

Il controllo di gestione si muove secondo una logica di centri di costo. Si basa su una pianificazione annuale che analizza in modo dettagliato i costi del lavoro specifici per ciascuno dei servizi (CDR, Asacom, Servizi di prossimità) e che distingue tra costi del lavoro operativi e costi del lavoro della Direzione, e all’interno di questi, tra costi del lavoro dipendente e costi dei consulenti. La pianificazione annuale definita entro il primo bimestre dell’anno consente di effettuare un monitoraggio mensile, basato sui report forniti dal consulente del lavoro e sul monitoraggio dei consulenti fornito dalla direzione amministrativa.L’altro versante del controllo si effettua sul versante dei ricavi, anche questi distinti per servizio, i cui dati vengono forniti in modo regolare (mensile) dall’assistente amministrativa.

I costi generali stimati all’inizio dell’anno si basano su quelli dell’anno precedenti e vengono forniti dalla contabilità generale. Accanto al controllo di tipo economico (costi – ricavi), viene realizzato un controllo di tipo finanziario, basato anch’esso su una pianificazione dei flussi finanziari relativi all’anno in corso: in questo caso i dati vengono forniti dalla direzione amministrativa.

I risultati

Il bilancio 2020 è rappresentativo delle modalità di gestione della cooperativa. A fronte della crisi terribile che ha investito tutti a causa della pandemia,           la cooperativa ha reagito tempestivamente mettendo la maggior parte dei servizi in regime di stand by nei primi mesi di lock down, attivandosi subito per adeguare la struttura alle nuove esigenze di sicurezza, trasformando una parte della propria attività in modo coerente alle esigenze ed opportunità che è stato possibile attivare attraverso i sistemi di lavoro da remoto. Ha usato gli ammortizzatori previsti dalla legge (come la cassa integrazione per tutti gli operatori che si sono dovuti fermare). Soprattutto ha fatto in modo da ripartire subito in modo adeguato, rispettando tutte le norme di sicurezza, appena è stato possibile. E nel corso della seconda parte dell’anno, con un grande sforzo organizzativo, è riuscita a recuperare buona parte della produzione di servizi specialistici rivolti ai bambini con disabilità, garantendo così le risposte ai bisogni dei suoi utenti e delle famiglie, e contestualmente recuperando una parte importante del suo valore di produzione dal punto di vista economico. Alla fine dell’anno sono state infine colte ulteriori opportunità, come un credito d’imposta attivabile se ci si fosse impegnati a non utilizzare più la cassa integrazione nel corso dei mesi successivi. L’insieme di queste azioni ha prodotto un risultato positivo rilevante che ci dà la misura di come sia stata affrontata una crisi che inizialmente sembrava potesse provocare gravi conseguenze anche sulla nostra organizzazione e che alla fine è stata trasformata in una opportunità ulteriore di sviluppo e rafforzamento della cooperativa.

Elenco commesse pubbliche 2020

Bilancio al 31/12/2020

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO 31/12/2020 31/12/2019
A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 24.075 25.700
B) IMMOBILIZZAZIONI    
I – Immobilizzazioni immateriali 528 562
II – Immobilizzazioni materiali 19.720 12.354
III – Immobilizzazioni finanziarie 43.433 40.976
Totale immobilizzazioni (B) 63.681 53.892
C) ATTIVO CIRCOLANTE    
I – Rimanenze 0 0
II – Crediti
Esigibili entro l’esercizio successivo 376.821 280.016
Totale crediti 376.821 280.016
III- Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 0
IV – Disponibilità liquide 313.612 278.009
Totale attivo circolante (C) 690.433 558.025
D) RATEI E RISCONTI 1.180 933
TOTALE ATTIVO 779.369 638.550

STATO PATRIMONIALE

PASSIVO 31/12/2020 31/12/2019
A) PATRIMONIO NETTO    
I – Capitale 93.975 94.050
II – Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0
III – Riserve di rivalutazione 0 0
IV – Riserva legale 57.249 48.214
V – Riserve statutarie 54.425 34.248
VI – Altre riserve 29.085 28.181
VII – Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0
VIII – Utili (perdite) portati a nuovo 0 0
IX – Utile (perdita) dell’esercizio 54.441 30.116
Perdita ripianata nell’esercizio 0 0
X – Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0
Totale patrimonio netto 289.175 234.809
B) FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 307.694 283.609
D) DEBITI    
Esigibili entro l’esercizio successivo 87.718 120.132
Esigibili oltre l’esercizio successivo 94.757 0
Totale debiti 182.475 120.132
E) RATEI E RISCONTI 25 0
TOTALE PASSIVO 779.369 638.550

CONTO ECONOMICO

  31/12/2020 31/12/2019
A) VALORE DELLA PRODUZIONE:    
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 710.240 831.850
5) Altri ricavi e proventi
Altri 20.637 7.006
Totale altri ricavi e proventi 20.637 7.006
Totale valore della produzione 730.877 838.856
B) COSTI DELLA PRODUZIONE:    
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 11.358 4.891
7) per servizi 128.647 129.203
8) per godimento di beni di terzi 36.584 36.195
9) per il personale:
a) salari e stipendi 363.488 452.517
b) oneri sociali 76.454 130.310
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale 40.680 38.975
c) Trattamento di fine rapporto 39.978 38.375
e) Altri costi 702 600
Totale costi per il personale 480.622 621.802
10) ammortamenti e svalutazioni:
a),b),c) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni 3.062 6.933
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 34 5.148
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 3.028 1.785
Totale ammortamenti e svalutazioni 3.062 6.933
14) Oneri diversi di gestione 15.314 9.421
Totale costi della produzione 675.587 808.445
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) 55.290 30.411
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:    
16) altri proventi finanziari:    
d) proventi diversi dai precedenti    
altri 5 2
Totale proventi diversi dai precedenti 5 2
Totale altri proventi finanziari 5 2
17) interessi e altri oneri finanziari
altri 462 22
Totale interessi e altri oneri finanziari 462 22
Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis) -457 -20
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ E PASSIVITA’ FINANZIARIE:    
Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18-19) 0 0
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) 54.833 30.391
20) Imposte sul reddito dell’esercizio correnti, differite e anticipate    
Imposte correnti 392 275
Totale delle imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate 392 275
21) UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO 54.441 30.116