Descrizione generale della parte economica e controllo di gestione

Il controllo di gestione si muove secondo una logica di centri di costo. Si basa su una pianificazione annuale che analizza in modo dettagliato i costi del lavoro specifici per ciascuno dei servizi (CDR, Asacom, Servizi di prossimità) e che distingue tra costi del lavoro operativi e costi del lavoro della Direzione, e all’interno di questi, tra costi del lavoro dipendente e costi dei consulenti. La pianificazione annuale definita entro il primo bimestre dell’anno consente di effettuare un monitoraggio mensile, basato sui report forniti dal consulente del lavoro e sul monitoraggio dei consulenti fornito dalla direzione amministrativa. L’altro versante del controllo si effettua sul versante dei ricavi, anche questi distinti per servizio, i cui dati vengono forniti in modo regolare (mensile) dall’assistente amministrativa.

I costi generali stimati all’inizio dell’anno si basano su quelli dell’anno precedenti e vengono forniti dalla contabilità generale. Accanto al controllo di tipo economico (costi – ricavi), viene realizzato un controllo di tipo finanziario, basato anch’esso su una pianificazione dei flussi finanziari relativi all’anno in corso: in questo caso i dati vengono forniti dalla direzione amministrativa.

Il risultato del bilancio 2024, in linea con le previsioni effettuate ad inizio dell’anno, registra una significativa inversione di tendenza rispetto al 2023, con un utile pari a euro 9.105. Il risultato è frutto del contenimento dei costi generali, di una riduzione di alcuni costi di personale derivati dal pensionamento di una socia storica e di un significativo aumento dei ricavi, realizzato grazie all’avvio del progetto “Facciamone di tutti i colori”.

Dal punto di vista del fatturato registriamo un incremento significativo rispetto all’anno precedente, e anche rispetto al 2022, determinato soprattutto dall’avvio del progetto “Facciamone di tutti i colori”.

Il Centro di riabilitazione continua a rimanere il servizio più rilevante e rappresenta da solo circa il 63% del fatturato relativo ai servizi, i servizi educativi che comprendono il servizio asacom, i patti territoriali e i servizi di prossimità, ammontano a circa il 26% del fatturato complessivo delle prestazioni erogate. I due progetti avviati nel 2024, “Facciamone di tutti i colori” e “Fuori classe” rappresentano l’11% del fatturato dei servizi.

Relativamente alla nostra struttura dei costi rileviamo che nel 2024 sono costanti i costi per le locazioni operative e sono aumentati i costi di ammortamento. Questa variazione è una conseguenza dell’acquisto della sede operativa avvenuta alla fine del 2021.

Da punto di vista finanziario continuiamo ad avere una buona situazione di liquidità. La nostra esposizione finanziaria è esclusivamente nei confronti di CGM Finance che continua a supportarci in modo adeguato attraverso finanziamenti a breve e medio termine, una modalità di finanziamento che negli ultimi anni ha sostituito il ricorso all’anticipo su fatture e che ci consente di non ritrovarci in situazioni di difficoltà finanziarie in occasione di ritardi nei pagamenti da parte delle pubbliche amministrazioni.

Dal punto di vista dei servizi si è realizzato un buon equilibrio tra le diverse attività: illustriamo con la tabella seguente le percentuali di fatturato di ciascun servizio sul fatturato complessivo.